Agevolazioni fiscali e iva agevolata

Detrazioni fiscali e iva agevolata

Bonus ristrutturazione 2025

Bonus ristrutturazioni edilizie 2025 con detrazione IRPEF 50%

Il Bonus Ristrutturazione è concesso per opere di ristrutturazione, restauro, manutenzione straordinaria e manutenzione ordinaria. A partire dal 2025 per le ristrutturazioni vengono applicate aliquote decrescenti e differenziate in base alla tipologia di abitazione:

  • Prima casa: aliquota del 50% limite di spesa euro 96.000,00 per unità immobiliare
  • Abitazioni diverse dalla prima casa: aliquota del 36% limite di spesa euro 96.000,00 per unità immobiliare

Il Bonus Ristrutturazione viene concesso in caso di ristrutturazione, restauro, manutenzione straordinaria, abbattimento delle barriere architettoniche e manutenzione ordinaria.

Ecobonus riqualificazione energetica 2025 detrazione IRPEF fino al 65%

La legge di bilancio ha prorogato fino al 31 dicembre 2025 anche l’Ecobonus, la novità è l'introduzione di un aliquota unica per tutti i tipi di lavori con detrazioni IRPEF fino al 50%, anche in questo caso vengono applicate aliquote decrescenti e differenziate in base alla tipologia di abitazione:

  • Prima casa: aliquota del 50%
  • Abitazioni diverse dalla prima casa: aliquota del 36%

Il limite massimo di spesa varia in base alla tipologia di intervento da 30.000,00 a 100.000,00 euro, per unità immobiliare.

Bonus climatizzatori 2025 detrazione IRPEF 50% e 65%

Il Bonus climatizzatori è un’agevolazione che spetta ai contribuenti sia in presenza di una ristrutturazione edilizia che senza ristrutturazione. Come funziona? Dipende dal tipo di intervento e dal tipo di impianto, in quanto da ciò dipende se rientra nel bonus ristrutturazione casa, risparmio energetico (Ecobonus) o bonus mobili ed elettrodomestici. Limite massimo di spesa pari a 96.000,00 euro per unità immobiliare fino al 31 dicembre 2025.

Nuova installazione: In caso di nuova installazione anche senza titolo abilitativo (opere di Ediliza Libera) è possibile installare un nuovo climatizzatore monosplit o multisplit in pompa di calore aria-aria con potenza fino ai 12 kW

Sostituzione: in caso di sostituzione di un vecchio impianto di climatizzazione invernale con uno nuovo in pompa di calore aria/aria e ad alta efficienza energetica. Ecobonus detrazione del 65% per un massimo di spesa di euro 46.154,00 euro

ATTENZIONE: è necessario inviare la comunicazione all’ENEA.


PAGAMENTI SOLO MEDIANTE BONIFICO BANCARIO PARLANTE

Per fruire della detrazione è necessario che i pagamenti siano effettuati con bonifico bancario parlante da cui risultino:

  • la causale del versamento (numero ordine oppure richiedere fattura anticipata in fase di ordine)
  • il codice fiscale del beneficiario della detrazione
  • il numero di partita Iva o il codice fiscale del soggetto a favore del quale è effettuato il bonifico
  • il numero della fattura di riferimento






Iva agevolata

Se puoi accedere all'iva agevolata, ecco come devi procedere:

  1. Effettua la registrazione o il login
  2. Aggiungi i prodotti al carrello e vai al checkout
  3. Richiedi la fattura
  4. Seleziona "IVA agevolata: seleziona questa opzione per usufruirne nel tuo ordine"
  5. Seleziona il metodo di pagamento Bonifico Bancario
  6. Scrivi nelle note dell'ordine di quale tipologia di iva agevolata vuoi usufruire (ristrutturazione, disabilità ecc..)
  7. Conferma ed invia l'ordine
  8. Effettua il pagamento tramite bonifico dopo aver ricevuto via mail la fattura


IVA AGEVOLATA 4% COSTRUZIONE PRIMA CASA

Requisiti

l'immobile non deve presentare caratteristiche di lusso, secondo i criteri indicati nel decreto 2 agosto 1969 occorre dichiarare di non essere titolare, neppure per quote, anche in regime di comunione legale su tutto il territorio nazionale dei diritti di proprietà, usufrutto, uso, abitazione e nuda proprietà su altra casa di abitazione acquistata dallo stesso soggetto o dal coniuge con le agevolazioni di cui al presente articolo...

Documenti richiesti
Copia permesso di costruire valido | validità 3 anni salvo proroghe
Copia Carta identità
Copia Codice Fiscale o tessera Sanitaria in corso di validità
Il pagamento deve essere effettuato tramite bonifico bancario


IVA AGEVOLATA 10% RESTAURO, RISTRUTTURAZIONE RISANAMENTO CONSERVATIVO

Interventi previsti:
Per tutti gli interventi di recupero edilizio è prevista l'applicazione dell'aliquota iva del 10%.
ln particolare:
1. Prestazioni di servizi dipendenti da contratti di appalto o d'opera relativi alla realizzazione degli interventi di:

  • restauro
  • risanamento conservativo
  • ristrutturazione

2. Dell'acquisto di beni, con esclusione di materie prime e semilavorati, impiegati nel risanamento conservativo e di ristrutturazione edilizia, individuate dall'articolo
3. Lettere c) e d) del T.U. delle disposizioni legislative e regolamenti in materia edilizia, approvato con DPR 6 giugno 2001, n. 380

Documenti richiesti
Copia Carta identità
Copia Codice Fiscale o tessera Sanitaria in corso di validità
Copia DIA o SCIA
Il pagamento deve essere effettuato tramite bonifico bancario.


IVA AGEVOLATA 10% MANUTENZIONE ORDINARIA E STRAORDINARIA

Viene applicata:
Sulle prestazioni di servizi relativi a interventi di manutenzione, ordinaria e straordinaria, realizzati su immobili residenziali è previsto un regime agevolato, che consiste nell'applicazione dell'Iva ridotta al 10%.
Le cessioni di beni restano assoggettate all'aliquota Iva ridotta, invece, solo se la relativa fornitura è posta in essere nell'ambito del contratto di appalto che ha ad oggetto gli interventi di manutenzione.

Non viene applicata:
Ai materiali o ai beni forniti da un soggetto diverso da quello che esegue i lavori
Ai materiali o ai beni acquistati direttamente dal committente
Alle prestazioni professionali, anche se effettuate nell'ambito degli interventi finalizzati al recupero edilizio
Alle prestazioni di servizi resi in esecuzione di subappalti alla ditta esecutrice dei lavori

Per usufruirne:
è consigliabile che i beni vengano acquistati direttamente dal prestatore dei servizi di manutenzione ordinaria o straordinaria, il quale provvederà a fatturarli al committente in uno con i servizi prestati.
Quindi, in caso di manutenzione (ordinaria o straordinaria), l’Iva agevolata si applica anche ai beni, ma solo se questi sono forniti dall’installatore, e la manodopera (e le materie prime e i semilavorati) godono sempre dell’IVA agevolata al 10%.


IVA AGEVOLATA 10% COSTRUZIONI IMMOBILI AVENTI REQUISITI (Legge Tupini)

Requisiti:
Usufruiscono dell'Iva agevolata i prodotti finiti per la costruzione di fabbricati che rispecchiano i requisiti previsti dalla Legge Tupini (Legge n. 408 del 1949).
Le agevolazione fiscali sono relative esclusivamente ai beni "significativi" come : SANITARI / RUBINETTERIE / BOX DOCCIA / PIATTI DOCCIA.

Documenti richiesti:
Copia Carta identità
Copia Codice Fiscale o tessera Sanitaria in corso di validità
Copia DIA o SCIA

Il pagamento deve essere effettuato tramite bonifico bancario.


IVA AGEVOLATA 4% AGEVOLAZIONI PER DISABILI

Requisiti:
Sono previste anche agevolazioni di iva al 4% per le persone disabili che acquistano prodotti e mezzi di ausilio, sotto prescrizione medico-specialistica della ASL, a condizione che il prodotto sia necessario per migliorare o garantire l'autonomia personale.

Documenti richiesti:
Copia Carta identità
Copia Codice Fiscale o tessera Sanitaria in corso di validità
Certificato di invalidità rilasciato da ASL

Il pagamento deve essere effettuato tramite bonifico bancario.


PAGAMENTI SOLO MEDIANTE BONIFICO BANCARIO PARLANTE

Per fruire della detrazione è necessario che i pagamenti siano effettuati con bonifico bancario parlante da cui risultino:

  • la causale del versamento (numero ordine oppure richiedere fattura anticipata in fase di ordine)
  • il codice fiscale del beneficiario della detrazione
  • il numero di partita Iva o il codice fiscale del soggetto a favore del quale è effettuato il bonifico
  • il numero della fattura di riferimento